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        后勤保障部發〔2020〕39號

         

         

        關于2020年度財務決算工作安排的通知

         

        各中心、辦公室:

        為切實做好后勤保障部2020年度財務決算工作,現將年終財務報銷和2020年度財務決算工作安排如下。

        一、基本要求

        各中心、辦公室要高度重視,嚴格按照相關財會法規制度和學校、保障部的有關要求,抽調專門力量,安排專人負責,認真做好年終盤點及決算工作,各中心、辦公室主要負責人要對年終盤點及決算資料的真實性、準確性和完整性負責。

        二、具體內容和要求

        (一)材料物資盤點

        1.盤點范圍和內容:庫存材料、固定資產

        2.截止時間:2020年12月15日

        3.具體要求:

        (1)年末材料物資盤點表,對年末有庫存的物資統計數量、單價、總金額,對年末無庫存,但當年已發生收、支、存業務的材料物資也需反映。

        (2)中心、辦公室對已耗未購(尚未取得發票等支付憑證或已取得發票但報銷手續未完成)和已購未耗物資,都需認真核實數量和金額,進行清查盤點。

        (3)年末庫存出現負數的材料物資,必須按照規定估價入庫。年末庫存臺賬不應出現負數余額,以免造成賬實不符。

        (4)登記盤點表時,材料盤點表分為明細表和分類匯總表。以明細表為基礎進行分類小計與總計,然后按照明細表分類填列匯總表,明細表的總計與匯總表的總計相符。對已耗未購、已購未耗物資和暫估物資在盤點明細表備注中注明。

        (5)對毀損、待報廢、盤盈虧等物資要單獨填列明細和匯總表,作為盤點表的附表一同上報,并寫相關情況說明。

        對于盤盈的材料物資要查明原因,及時處理;對于盤虧的材料物資,區分不同情況,當事人寫書面報告,報保障部領導審批后按規定處理,屬個人原因造成的財產損失應追究相應的賠償責任。

        (6)中心、辦公室于2020年12月15日前將年終材料盤點表報計劃財務辦公室。

        (7)以計劃財務辦公室發至各中心、辦公室的賬面固定資產明細表與實物資產核對。根據盤點結果,做好固定資產盤盈、盤虧、報廢等資產處置工作和資產管理人、責任人的確認工作,2020年12月15日前將固定資產盤點表報綜合辦公室。

        (二)工程盤點

        1.各中心、辦公室分別對學校出資工程、后勤保障部自籌經費工程以工程實際進展情況為依據,結合合同進行盤點,對工程拖期和其它存在的問題說明原因及措施。

        2.工程盤點表分為完工已結賬工程、完工未結賬工程、未完工工程三種情況,于2020年12月15日前報維修工程管理辦公室。

        (三)經營房屋盤點

        1.有經營房屋的中心以租賃房屋資源對照房屋租賃合同(協議)進行盤點,今年已拆除的房屋也需在盤點表中填列。

        2.統計已收和未收回房屋租賃(使用)費,統計表于2020年12月15日前報計劃財務辦公室。

        (四)債權債務清理

        1.各中心、辦公室應與計劃財務辦公室逐筆核對確認尚未沖銷的各類應收、應付款項明細賬,并要責任到人,對賬齡和原因要進行書面說明。

        2.各中心、辦公室所有備用金、借款必須在2020年12月15日前辦理完還款手續,確因特殊原因不能及時辦理還款的,由借款人書面說明原因,經保障部領導同意后可延期還款。

        (五)結賬日期

        1.暫定支出截止日期為12月20日,收入截止日期為12月30日(截止日期跟學校財務處同步)。

        2.各中心、辦公室要做好各項收入的回款落實和核對工作。對已開出稅務發票或財政收據而未收到款的收入進行落實與核對,查明原因,并歸類匯總。

        三、其他事項

        1.各中心、辦公室按工作職責,結合保障部的實際情況,撰寫業務運行情況匯報,匯報中要對今年的重點工作進行認真總結,收支的原因進行詳細分析,對2021年收支受政策影響的有利和不利因素進行審慎預測,于2020年12月20日前報計劃財務辦公室。

        2.各類盤點表及決算資料需打印裝訂,加蓋單位公章,主管領導、單位負責人、經辦人簽字。材料物資盤點表還需現場盤點人員及管理人員簽字。各類電子文檔發送至hqcwb@lzu.edu.cn。

        3.固定資產盤點、債權債務清查內容按照部門單獨下發相關表格。

        附件:2020年度財務決算工作相關表格.xls

         


         

        后勤保障部

        2020年12月7日


         

         

         

         

         

         

        2020年12月07日印發后勤保障部

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